1. 資金繰りが苦しい会社の共通点

資金繰りが苦しい会社には、次のような共通点があります。 これらは“体質”の問題であり、放置すると資金ショートの危険が高まります。

• 資金繰り表がなく、残高を見てから慌てて動く
• 回収サイトが長く、支払いが早い（立替構造）
• 在庫・仕掛品が多く、キャッシュが滞留している
• 利益率が低く、少しのブレで赤字化する
• 銀行への説明材料がなく、融資が後手に回る

重要なのは、資金繰りを「運」ではなく「設計」に変えることです。 その第一歩が資金繰り表の整備です。

2. 資金繰り表を“経営の武器”にする作り方

資金繰り表は、単なる表ではありません。 経営者が“いつ・いくら不足するか”を先読みし、先手で打てるようにするための武器です。

（1）資金繰り表の基本構造

• 月初残高
• 入金（売上回収・借入・補助金など）
• 出金（仕入・人件費・家賃・返済・税金など）
• 月末残高

（2）最低限のポイント（これだけは必須）

• 12か月先まで作る（最低でも6か月）
• 入金は「請求ベース」ではなく「回収予定日ベース」で入れる
• 税金・賞与・社会保険など“ドカンと出る支出”を必ず入れる
• 融資返済は元金と利息を分けて入れる

資金繰り表が回り始めると、経営判断は一気に安定します。 「残高が減ったら焦る」ではなく、「減る前に手を打つ」に変わるからです。

3. キャッシュサイクル改善（回収・支払い・在庫）

資金繰りを根本から強くするには、キャッシュサイクル（資金が戻るまでの時間）を短縮することが重要です。

（1）回収サイトの短縮

• 締め日・支払日の交渉（例：月末締め翌末→翌15へ）
• 請求書発行の早期化（締め遅れは致命傷）
• カード決済・前払いの導入

（2）支払いサイトの延長

• 仕入先との交渉（実績があるほど成功率が上がる）
• 分割支払い・手形／電子記録債務の活用
• 支払い集中日の分散

（3）在庫圧縮（キャッシュの取り戻し）

• 滞留在庫の可視化（3か月・6か月ルール）
• 値引き処分・セット販売で現金化
• 仕入頻度の見直し（まとめ買いの弊害）

キャッシュサイクルが改善すると、同じ売上規模でも資金繰りは劇的に楽になります。

4. 今すぐ効くキャッシュ改善アクション

資金繰り改善には「今すぐ効く施策」と「体質改善施策」があります。 ここでは即効性の高いアクションを整理します。

（1）回収の前倒し

• 未回収の催促ルールの整備（○日超過で電話→書面）
• 請求漏れ・請求遅れのゼロ化
• スポット案件は前受金比率を上げる

（2）支出の先送りと平準化

• 支払いタイミングの調整（交渉できる先は多い）
• 大型支出（税金・保険）の資金確保を前倒しする
• サブスク費用の棚卸し（使っていない固定費削減）

（3）資金のクッションを作る

• 短期継続融資や当座貸越の検討
• 資金繰りの安全ライン（最低残高）を設定
• 赤字になる前に相談できる銀行関係を作る

資金繰りは「ギリギリになってから動く」と、選択肢が急激に減ります。 早めに動けば、手段は一気に増えます。

5. 銀行との付き合い方（資金繰り安定のための基本）

資金繰り安定のためには、銀行との関係づくりが非常に重要です。 相談のタイミングを間違えると、融資が難しくなります。

（1）銀行相談のベストタイミング

• 資金が足りなくなる「3か月前」までに相談
• 決算前後の情報整理ができているタイミング
• 投資案件は“契約前”に相談（後出しは不利）

（2）銀行が安心する資料

• 資金繰り表（12か月）
• 試算表（最新月）
• 改善計画（打ち手と数値見込み）

銀行は「数字で管理できている会社」を高く評価します。 つまり資金繰り表があるだけで、融資の成功確率は上がります。

7. ご相談・支援メニュー

• 資金繰り表の作成・運用支援（12か月予測）
• キャッシュサイクル改善（回収・支払い・在庫）
• 資金ショート回避の緊急プラン策定
• 銀行向け説明資料の整備（試算表・改善計画）
• 融資戦略設計（運転資金・当座貸越・条件設計）

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