1. なぜ中期経営計画は“絵に描いた餅”になりやすいのか

中期経営計画が機能しない会社には、いくつかの共通パターンがあります。

• 作成の目的が「金融機関や親会社向けの資料提出」になっている
• 数値目標はあるが、達成のための具体的アクションが定義されていない
• 現場メンバーが計画作成に関わっておらず、“自分ごと化”されていない
• 毎月の経営会議で中期計画が参照されていない（単なる飾りになっている）

中期計画を機能させるポイントは、「ビジョン → 数値 → テーマ → プロジェクト → 日々のKPI」という 一連のつながりを設計することです。

2. ビジョンを「数値」と「テーマ」に分解する

まずは経営者の頭の中にあるビジョン・将来像を、「数値目標」と「戦略テーマ」に分解します。

（1）数値目標の軸

• 売上高・粗利額・営業利益
• 自己資本比率・有利子負債残高
• 新規顧客数・リピート率・顧客単価

「3年後にどうなっていたいか」を、まずは3〜5個の数値で表現します。

（2）戦略テーマの整理

• 既存事業の深堀り（シェア拡大・単価アップ・LTV向上）
• 新規事業・新市場の開拓
• 生産性向上・DX・業務標準化
• 人材採用・育成・組織開発

中期計画では「全部やる」はNGです。3カ年で本当に注力するテーマを3つ程度に絞り込みます。

3. 売上・粗利・投資の3カ年シナリオ設計

ビジョンと言葉だけではなく、3カ年の数値シナリオを作ることで、 計画の現実性と投資余力が見えてきます。

（1）売上・粗利のシナリオ

• 既存事業と新規事業を分けて売上・粗利を見積もる
• 単価・数量・顧客数に分解して検証する
• 悲観・標準・楽観の3シナリオを作成する

（2）投資・固定費のシナリオ

• 人件費（採用・昇給・組織増）の見込み
• 設備投資・システム投資
• 広告宣伝費・マーケティング投資

これらを損益・キャッシュフローの両面から確認し、「攻めと守りのバランス」を調整します。

4. 中期計画を年次予算・月次KPIにブレイクダウンする

3カ年のざっくりした数値だけでは、現場は何をすればよいか分かりません。 そこで、中期計画を「年次予算」と「月次KPI」に落とし込みます。

（1）年次予算への落とし込み

• 1年目・2年目・3年目で達成すべきマイルストーンを定義
• 各年の売上・粗利・投資額を具体的な予算にする
• 「ここまでやったら次のフェーズに進む」という条件を決める

（2）月次KPIの設計

• 売上・粗利・案件数・リード数・CVRなど、事業ごとの重要指標を決める
• 月ごとの季節変動を加味して、現実的なラインに調整
• ダッシュボードでモニタリングする前提で項目を絞る

これにより、「今月はいま、中期計画のどこにいるのか」を定量的に追えるようになります。

5. 実行マップ（プロジェクトと担当）への落とし込み

中期計画を実行に移すには、「誰が・どのプロジェクトを・いつまでに」進めるのかを明確にする必要があります。

（1）戦略テーマ → プロジェクトへの分解

• テーマ：既存事業のLTV向上 → プロジェクト例：サブスク化／アップセル設計／解約率改善
• テーマ：DX・生産性向上 → プロジェクト例：基幹業務のシステム化／RPA導入／マニュアル整備

（2）プロジェクトの管理項目

• 目的（どの中期目標に紐づくか）
• 成果物（完了の定義）
• 担当者（オーナー）とメンバー
• 期限・マイルストーン

（3）経営会議との連動

経営会議では、「数字の進捗」と同時に「重要プロジェクトの進捗」を確認することで、 中期計画と日々のマネジメントを接続します。

6. AIとダッシュボードで「計画と実績のギャップ」を見える化

中期計画を運用するうえで、AIとダッシュボードは「ギャップを早く気づく」ための強力なツールになります。

• 月次の数字を自動でダッシュボードに反映し、中期計画との乖離を表示
• AIが差異の要因（数量・単価・構成比など）を自動分析
• 「このペースだと3カ年目にどうなるか」をシミュレーション
• 経営会議用の要約レポート（良かった点・リスク・次の一手）を自動生成

これにより、計画を「作って終わり」にせず、毎月のマネジメントで常にアップデートし続けることができます。

8. ご相談・支援メニュー

• 3カ年中期経営計画の設計支援（ビジョン整理・数値シミュレーション）
• 中期計画と連動した年次予算・月次KPI設計
• 重要プロジェクトマップ（実行計画）の作成支援
• AI・ダッシュボードを活用した中期計画モニタリング仕組み構築

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