1. なぜ資金繰りが読めないと危険なのか

「黒字倒産」が起きる最大の理由は、利益ではなくキャッシュのタイミング管理にあります。

• 売上増加 → 仕入・外注が先行してキャッシュ不足に
• 入金サイトが長く、支払いが先に来る
• 税金・賞与などの突発支出を見落とす

経営者は「今いくらあるか」ではなく、いつ・いくら出入りするかを理解する必要があります。

2. 資金繰りを「短期・中期・長期」で分けて考える

資金繰りを1つの表で管理しようとすると、複雑さに耐えられず破綻します。

FLAGコンサルでは資金繰りを次の3階層に分けて管理する方式を推奨しています。

• 短期（1〜3ヶ月）：運転資金の“詰まり”を防ぐ
• 中期（3〜12ヶ月）：キャッシュの山谷を予測する
• 長期（1〜3年）：設備投資・返済計画・事業戦略を紐付ける

この3つを分けるだけで、資金繰りの意思決定は劇的に楽になります。

3. 短期資金繰り（1〜3ヶ月）の管理ポイント

（1）支払と入金の時間差を可視化する

特に重要なのが入金サイト vs 支払サイトのズレです。 これを把握していない会社は、売上が増えるほど資金が苦しくなります。

（2）最低現金残高（LCR）を設定する

資金ショートを避けるため、最低限保持すべき現金残高を決めます。 売上変動の大きい業種ほど重要な指標です。

（3）税金・賞与・返済の集中月を管理

支出の集中月を把握していないと、一気に赤字化します。

4. 中期資金繰り（3〜12ヶ月）の予測管理

中期では「季節変動」と「受注状況」を加味した予測が重要です。

（1）3パターンの予測（保守・標準・楽観）

未来の売上を1本だけで予測するのは危険です。3シナリオに分けて管理します。

（2）固定費のレビュー

固定費は1つ削減できると効果は年間を通じて継続します。 中期計画に必ず組み込むべき領域です。

（3）借入返済スケジュールとの連動

返済ピークが来る前に資金計画を見直すことで、リスクは大幅に軽減できます。

5. 長期資金繰り（1〜3年）のキャッシュ戦略

長期では「投資」と「返済」のバランスを設計するのがポイントです。

（1）設備投資の回収計画

新規設備・人材投資がキャッシュフローを圧迫しないよう、回収期間と利益貢献を定量化します。

（2）借入の組み換え・借換戦略

高利率の借入や短期借入は、長期返済のローンに組み替えることで安定性が増します。

（3）成長投資と安全資金の比率

“攻めすぎて倒れる”企業が多いため、売上に応じた投資可能範囲を設定します。

6. AIと自動スプレッドで資金繰りを“止めない”方法

資金繰りで最も重要なのは「毎月更新が止まらない仕組み」です。

• 会計ソフト（freee、MF、弥生）との自動連携
• 請求書・入金データの自動取り込み
• ChatGPTによる資金繰りコメント自動生成
• 異常値（赤字・資金ショート）アラート通知

資金繰りは毎月手作業で更新すると必ず止まるため、可能な限り「自動化」が必須です。

8. ご相談・支援メニュー

• 短期・中期・長期資金繰り表の設計支援
• 資金繰りダッシュボード構築（Looker Studio／Power BI）
• AIによる差異分析・資金繰りコメント自動生成
• 銀行対策（借換・追加融資・条件変更）の実務サポート

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