1. 金融機関が見ている「3つのポイント」

銀行や信用金庫は、決算書だけで融資判断をしているわけではありません。実際には、次のような「継続的な情報」と「コミュニケーションの質」を重視しています。

• ① 数字の継続性： 毎月の試算表・資金繰りが出ているか
• ② 説明力： 変動が起きた理由を論理的に説明できるか
• ③ 予見性： 今後の計画・シナリオを示せるか

これらを支えるのがモニタリング資料パックです。決算書と一緒に、あるいは四半期ごとの面談時に提示できれば、金融機関からの信頼度は大きく向上します。

2. モニタリング資料パックの基本構成

中小企業向けの「ひとまずここまで揃えれば十分」という構成例は次のとおりです。

• ① 月次試算表（損益計算書・貸借対照表）
• ② 6〜12ヶ月先までの資金繰り表
• ③ 売上・粗利・固定費など主要KPIのグラフ
• ④ 直近のトピック・リスク・打ち手をまとめた1枚レポート
• ⑤ 補足資料（主要取引先の動向、設備投資計画など）

大事なのは「完璧さ」ではなく継続性とわかりやすさです。最初から高度な管理を目指すより、シンプルでも毎月出せるフォーマットを作る方が金融機関の評価は上がります。

3. 試算表・資金繰り表の見せ方のコツ

同じ数字でも、見せ方によって伝わり方は大きく変わります。特に意識したいポイントは次の3つです。

（1）「トレンド」で見せる

単月の数字だけでなく、過去12ヶ月分の推移をグラフ化することで「改善しているのか」「悪化しているのか」が一目で伝わります。

（2）キャッシュの見通しをセットで示す

資金繰り表は、「売上予測」「入金サイト」「返済・税金・賞与」を織り込んだうえで、最低現預金残高がどこまで落ちるかを示すことが重要です。

（3）一言コメントを添える

「なぜこうなったのか」「今後どうするのか」を簡潔にコメントするだけで、資料の説得力は一気に高まります。

4. KPIレポートとグラフ化のポイント

試算表や資金繰り表だけでは、事業の実態が見えにくいことがあります。そこで役立つのが、3〜5個に絞り込んだ経営KPIレポートです。

• 売上高・粗利額・粗利率
• 固定費（人件費＋その他）の推移
• 営業利益または営業キャッシュフロー
• 主要商品の販売数量・単価・リピート率

それぞれを折れ線グラフや棒グラフにして、金融機関にも自社メンバーにも「一画面で全体が分かる」設計にするのがポイントです。

5. AIを活用した月次レポート自動生成

最近は、試算表・スプレッドシート・ダッシュボードのデータをAIに読み込ませ、月次コメントを自動生成するケースが増えています。

• 売上や粗利の増減要因の自動要約
• 前年同月比・予算比での差異分析コメント
• 在庫や売掛金などのリスクアラート
• 今後3〜6ヶ月のシミュレーションコメント

経営者がゼロから文章を書く負担を減らしつつ、金融機関に対して「自社でも数字を分析している」という姿勢を示すことができます。

6. 実際の運用事例と改善効果

事例①：建設業D社
月次試算表と資金繰り表に加え、粗利率と受注残高のグラフをモニタリング資料として提示。銀行から「数字の説明が以前よりクリアになった」と評価され、追加融資の審査がスムーズに進行。

事例②：卸売業E社
過去の決算書提出だけだったところから、AI生成の月次レポートを添付する運用へ変更。金融機関側から「モニタリング契約」を提案され、条件変更交渉が有利に。

事例③：サービス業F社
毎月のモニタリング資料を社内共有にも活用し、経営会議と銀行面談で同じ資料を使う運用に一本化。数字の理解度が社内で揃い、改善スピードが大幅に上がった。

8. ご相談・支援メニュー

• 銀行・信用金庫向けモニタリング資料パックの設計・テンプレート作成
• 月次試算表・資金繰り表・KPIレポートのフォーマット整備
• AIを活用した月次経営レポート自動生成の仕組みづくり
• 金融機関との面談資料のブラッシュアップ・ロールプレイ支援

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