設備投資の資金調達～回収シナリオと減価償却の見せ方～

2025年8月9日 最終更新日時 : 2025年8月11日 Shige

設備投資は事業の成長に欠かせない重要な一手ですが、資金調達を成功させるには「投資回収のシナリオ」と「減価償却の計画」を明確に示す必要があります。
金融機関や投資家は、単に「何を買うのか」だけでなく、「その投資がどれくらいで利益を生み、返済や償却が可能か」を重視します。

金融機関が注目する2つのポイント

  • 回収シナリオ： 設備が利益を生むプロセスと期間を示す
  • 減価償却計画： 税務・会計上の処理とキャッシュフローへの影響

資金調達計画を構成する3つの要素

① 投資概要

投資の目的と内容を明確化

  • 導入する設備の名称・仕様・価格
  • 導入目的（生産性向上・新規事業・品質改善など）
  • 導入前と導入後の業務フロー比較

まずは「何のために」「どのような設備を」「いくらで導入するのか」を端的に説明します。
この段階で専門用語だけに頼らず、誰が見ても理解できる表現を心がけましょう。

② 回収シナリオ

投資が利益を生むまでの道筋

  • 売上増加の根拠（生産量増・単価UP・新市場参入など）
  • コスト削減効果（人件費・光熱費・原材料費の削減）
  • 回収期間（例：3年で投資額を回収）

金融機関は「この投資がいつ、どのように元を取るのか」を最も気にします。
売上・経費・利益の変化をグラフ化して見せると説得力が増します。

③ 減価償却の見せ方

返済計画と税務戦略をセットで

  • 耐用年数に基づく償却スケジュール
  • 毎期の減価償却費と利益への影響
  • 融資返済計画との整合性

減価償却の計画は、利益や税金に直結します。
「償却費が発生する期間＝返済負担がある期間」として、資金繰り表とリンクさせて提示しましょう。

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