利益計画と資金繰り表の整合性チェックポイント

2025年8月12日 2025年8月11日

Shige

事業計画書において、利益計画と資金繰り表は必ず整合していなければなりません。
利益が出ているのに資金繰りがマイナス、あるいは赤字でも資金が余っている——こうした矛盾は金融機関の不信感を招きます。
ここでは、両者の整合性を取るための重要ポイントを整理します。

利益計算と資金収支の違いを理解

利益計画と資金繰り表のズレは、多くが運転資金や非現金項目の扱いによるものです。
計算ロジックを合わせることが整合性の第一歩です。

利益計画を土台に資金収支を作る

資金繰り表は利益計画の延長線上に作成するのが基本です。
数字をコピペするのではなく、発生時期を反映させましょう。

キャッシュイン・アウトの全体像

投資や借入の動きは、利益計画だけでは見えません。
資金繰り表に全ての現金の動きを落とし込みましょう。

利益計画と資金繰り表は、単に数字を揃えるだけでなく、
「発生時期」「現金化までの流れ」「投資・融資の動き」を一致させることが重要です。
整合性のある計画は、金融機関に安心感を与え、融資の通過率を高めます。