全体像：キャッシュ・ランウェイの設計

1. 見える化：日繰り表で90日先までの入出金を見通す（毎日更新）。
2. 優先順位：給与・社会保険・主要仕入の支払い優先度を定義。
3. レバー：①売上加速 ②回収短縮 ③支出繰延 ④在庫圧縮 ⑤調達強化 を並行で。
4. コミュニケーション：主要先には早めに透明性を持って打診（信頼残高を積む）。

日繰り表の即時運用（Day1〜）

• 粒度：日次の現預金残高、回収予定、支払予定、差引残＝キャッシュ・ランウェイ。
• 指標：DSO/在庫回転/買掛サイト、週次ローリング予実（差異は翌朝9時に原因特定）。
• 体制：営業・生産・購買と共有し、出荷・仕入・施策の意思決定を日次で行う。

30日アクション：出血止めと回収前倒し

60日アクション：在庫/投資の圧縮とコスト再設計

• 在庫：ABC分析でC在庫の補充停止、VMI/直送化、MOQ再交渉。
• 原価：歩留・稼働のKPI化、外注のLOT集約と単価再見積。
• 固定費：賃貸/保守/回線の複数社相見積、クラウド移行で可変化。
• 価格：値引きのルール化（例外承認・最低粗利%の明文化）。

90日アクション：資金調達と運転構造の再構築

• 短期資金：当座貸越/手形割引/ABL（売掛・在庫担保）/保証付融資の打診。
• 債務条件：リスケ検討は早期に（返済条件変更の事前相談、返済計画書の整備）。
• 運転構造：入金サイト短縮と買掛サイト延長を同時に設計、与信B/C先の取引条件見直し。
• 恒常対策：受注〜回収の業務設計（E2E）を見直し、キャッシュ重視KPIを経営目標に組込む。

金融機関・主要債権者との交渉

よくある失敗と回避策

• 先送り：悪化の初期に支払を滞納→主要先へ先に説明・合意を取り、計画的に動く。
• 対症療法：一括の短期借入のみ→回収短縮と在庫圧縮を同時に走らせる。
• 情報分断：営業/購買/経理が別管理→日繰り表を単一の真実に。
• 削りすぎ：成長投資まで停止→短期と中期の線引きを明確化。

チェックリスト

• 90日先までの日繰り表を毎朝更新している
• 給与/社保/主要仕入の支払優先順位を合意済み
• 早期振込割引・前受のテンプレを配布済み
• 滞留在庫の処分方針と目標期日を設定した
• 金融機関へ90日計画と資金使途を提示できる
• 入金サイト短縮・買掛延長の交渉方針がある

ご相談・支援メニュー

• 日繰り表テンプレと90日資金計画の設計・運用伴走
• 早期振込割引/前受/サイト交渉のトークスクリプト整備
• 在庫圧縮・発注設計の再構築（ABC分析/LOT最適化）
• 金融機関向け資料（資金使途/改善計画）の作成支援

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