全体像：設計原則

1. “一枚で意思決定”：売上→請求→入金→相殺/返品→回収→法的保全（#75）を1画面で追える。
2. 定義先行：指標は定義書＝唯一の真実を整備（#63）。式・分母分子・除外条件を明文化。
3. 案件ID紐付け：全カード/チャートから1クリックで証跡（契約/検収/請求/督促）へ（#72）。
4. 多通貨標準：機能通貨と報告通貨の二軸で集計、TTM/期中平均/期末を使い分け（#69/#77）。

指標定義（グローバル統一）

為替換算と集計粒度

• 換算ポリシー：請求・入金・残高は取引通貨で保持し、表示は報告通貨に換算。売上は期中平均、残高は期末レート、キャッシュフローは実勢レート。
• 多チャネル集計：直販/代理店/EC/サブスクは別レイヤで集計し、P/L影響（サーチャージ/相殺/販促費）を反映（#76/#77）。
• タイムゾーン：日次はローカルTZ→DWHでUTC正規化→表示で地域再適用。

可視化（レイアウト＆主要チャート）

セグメント＆ドリルダウン

• 軸：地域（国/拠点）・通貨・チャネル・顧客ランク・商品群・与信スコア帯。
• ドリル：国→顧客→案件→請求→入金→交渉ログ（#66）。
• 比較：前年同月/移動平均/目標（SLO）との偏差を上段にスパークライン表示。

アラート・SLO・チケット連動

1. ルール：#73のR1〜R5（枠逼迫・端数入金・失敗決済等）を赤/黄で通知。
2. SLO：赤は90分以内着手、黄は当日内。未着手は自動エスカレーション（#73）。
3. チケット：通知→テンプレ差込（#66/#76/#77）→案件IDに記録（#72）。
4. 出荷制御：赤は#74の自動ホールドAPIを発火。

実装ステップ（データモデル/ETL）

1. データ辞書：指標定義・コード体系（値引/相殺/RMA/チャージバック）を策定（#72/#76）。
2. スキーマ：Fact_Invoice / Fact_Receipt / Fact_Dunning / Dim_Customer / Dim_Currency / Dim_Channel / Dim_SLA / Bridge_Case（案件ID）。
3. ETL：販売/会計/収納/契約/検収/決済ログを日次バッチ＋イベント（決済失敗/例外承認）。
4. 換算：Dim_FX（レート表）で取引通貨→報告通貨に換算し、為替影響を別科目で保持。
5. 可視化：ロール別ビュー（経営/財務/営業/債権）を用意、KPIの編集は管理ロールのみ。

権限・監査ログ・データ品質

• 権限：金額閲覧/顧客名匿名化/案件閲覧の行レベルセキュリティ。
• 監査：指標式変更・フィルタ条件・抽出結果の監査ログを保存（7〜10年）。
• 品質：未照合取引・欠損・重複はデータ品質カードで可視化し、日次で修復TATをKPI化。

よくある失敗と回避策

• 指標の乱立：部署ごとに式が違う → 定義書を先に承認し、式はダッシュボード内で開示。
• “絵に描いたKPI”：行動に繋がらない → 各カードに標準処方箋（督促/停止/条件提示）を紐づけ。
• 通貨混在：換算ルール不統一 → 取引通貨保持＋報告通貨換算の二冊方式に。
• 証跡未連動：数字だけで根拠が探せない → 全て案件IDで1クリック着地（#72）。

チェックリスト

• DSO/CEI/期限超過率/相殺率の定義書が承認・配布されている
• 請求・入金・相殺・返品が取引通貨で保持され、報告通貨に換算できる
• チャネル別P/Lに相殺/販促/サーチャージが反映されている
• ダッシュボードから案件IDの証跡に1クリックで遷移できる
• #73アラートと#74出荷ホールドが連動している
• 権限/監査ログ/データ品質KPIが運用されている

ご相談・支援メニュー

• 指標定義書（DSO/CEI/期限超過/相殺率）とコード体系の策定
• 多通貨換算ポリシーとDWHスキーマ/ETL実装（案件ID連動）
• EWS/出荷ホールドAPI連動のアラート＆SLO運用設計（#73/#74）
• 経営/財務/営業ロール別ダッシュボードのデザインと権限/監査ログ整備

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